【課程大綱】房地產企業全程運營納稅處理與風險控制暨2014年度房地產企業所得稅匯算清繳（深圳，1月23-25日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網 中國培訓資訊網
【培訓日期】2015年1月23-25日
【培訓地點】深圳
【課程背景】
第一課題：房地產企業全程運營納稅處理與風險控制專題
■2015年，房地產企業資金鏈越發緊繃、拿地成本不斷攀升、稅收監管持續發力！粗放式核算型成本管理的時代已經一去不返，作為房地產企業財務的您是否已經學會對稅收成本精細化控制，通過全流程稅收籌劃讓稅款節約成為新的創收點，用合法遞延納稅緩解緊繃的資金流？
■本課程由實戰派專家稅務律師董春輝為大家詳盡講解房地產開發企業全流程，從拿地、規劃、報批報建、建設、預售、清盤、自持經營，一層層抽絲剝繭，將每個節點的節稅技巧和風險控制一網打盡。全程實戰案例分享，接地氣、重實效，讓您不虛此行！
第二課題：重大制度變革下的2014年度房地產企業所得稅匯算清繳專題
■新報表：2014年11月國家稅務總局發布了共計41張的2014版年度所得稅納稅申報表，新表較之前的申報表相比披露的信息更加的詳細，尤其是一些稅務風險比較高的業務事項，通過申報表的填寫可能更容易的將企業的稅務風險呈現在稅務機關的面前。因此，2014版企業所得稅申報表的執行實施，將是眾多房地產企業財稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個重大挑戰。
■新思維：2014年財政部和國家稅務總局又出臺了資產劃轉、加速折舊等多項重量級的企業所得稅新政策，如何來理解和執行這些新政策，利用好新政策為企業服務，同時最大限度的規避政策風險是擺在每一名房地產企業財稅人員面前的必修課。
■新方法：本課程李民老師將重點講解2014版企業所得稅申報表的填報方法及技巧，同時將填表過程中的高風險政策執行問題將做深入淺出的剖析，將會計準則、稅收政策、實踐執行以及申報表填列有機的結合起來。本次授課將與大家一起分享多年積累的企業所得稅管理經驗及大量來源于實戰一線的企業所得稅案例。
■新選擇：一起來吧，人與人的差距就在周末時分，李民老師將為您帶來一場內容頗豐，而又絕不枯燥的匯算清繳大餐！你可以不做具體填報工作，但你不能不懂新報表的邏輯關系！！！真實案例分享，接地氣、重實效，聽課無收獲者當場退款！讓您兩天不虛此行！！！
【課程收益】
專項地產業講報表，洞悉政策變動關鍵，把控報表最新內容；
■詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成，條分縷析稅會差異；
■課程收益價值連城，知名專家現場講授，講練結合成竹在胸。
【課程大綱】
第一課題：房地產企業全程運營納稅處理與風險控制專題
一：房地產開發企業納稅特點與涉稅風險概述
二：企業設立環節的納稅處理與風險控制
1．資本結構對納稅有何影響？潛在哪些風險？
2．機構設置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？
3．如何界定開辦期？開辦期間業務招待費如何扣除？
4．注冊點選擇應注意的問題
三：土地取得環節的納稅處理與風險控制
1．取得土地使用權方式簡介
2．本階段涉及的稅種計算與申報要點提示
3．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 支付貨幣拆遷補償如何納稅？需要取得何種票據？
⑵ 以土地作價投資如何正確納稅？實務中存在哪些爭議？老板個人名字的土地
如何過到公司名下才不產生稅收？
⑶ 收購項目公司取得開發用地如何納稅？支付股權溢價能進土地成本嗎？
⑷ 取得政府土地返還款是確認收入？還是沖減成本？各地規定有何不同？
⑸ 土地使用稅納稅義務發生時間如何確定？簽訂土地出讓合同時應注意什么
問題？
⑹ 契稅計稅基礎如何確定？大配套費是否構成契稅計稅依據？
四：開發環節納稅處理與風險控制
1．本環節涉及的主要稅種計算與申報要點提示
2．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 合同簽訂環節風險控制的必備合同條款
⑵ 發票合規性審核要點及風險控制
⑶ 境外設計合同如何納稅？合同如何簽訂可以節省稅款？與稅務機關溝通的
依據是什么？
⑷ 甲方可以承擔乙方去外地調研的差旅費嗎？合同如何簽訂才能規避風險？
⑸"甲供材"五大類型納稅處理有何不同？風險如何控制？
⑹ 售樓處、樣板間硬裝與軟裝納稅處理有什么不同？各地規定有什么不同？如何
處理對企業有利？
⑺ 住宅、商鋪、地下車位成本如何分攤對土地增值稅清算有利？
五：銷售環節納稅處理與風險控制
1．銷售階段涉及的稅種計算與申報要點提示
2．涉稅疑難問題解析與風險防范
⑴ 銷售合同交房日期如何約定有利于企業納稅？
⑵ 房地產預收的誠意金、訂金、定金如何進行納稅處理？
⑶ 以房抵債什么時候納稅？計稅價格如何確定？
⑷ 賣精裝房送家電、家俱等是否應該是同銷售繳納增值稅？成本能否在土地增值
稅前扣除？
⑸ 支付及收取違約金是否納稅？是否需要開具發票？
⑹ 開發商墊付首付款存在哪些納稅風險？
⑺ 銷售無產權地下車位如何納稅？各地規定有何不同？如何在土地增值稅前
扣除車位的成本?
⑻"拆一還一"如何進行納稅處理？
第二課題：重大制度變革下的2014年度房地產企業所得稅匯算清繳專題
一：2014年度出臺的重要企業所得稅法規深度講解與案例應用
1．明確若干所得稅政策的29號公告解讀與實踐案例操作分享
（重點解讀成本核算對象管理方式的改變及分析各種形式的資產劃轉業務）
2．加速折舊的75號文及64公告解讀與實踐案例操作分享
3．小微企業所得稅優惠34號文及23號公告解讀與案例解析
4．不規范合同在收入確認中的爭議焦點及稅收待遇
5．2014年全國特別納稅調整案例分析
二：企業年終結賬前應關注的稅收風險點
三：2014版企業所得稅申報表填報技巧及政策適用與案例分析
1．2014版申報表的制定過程背景及設計理念思路
2．2014版申報表的架構組成及整體結構分析
3．2014版申報表的主要特點和編碼規則解讀
4．"封面"的填報方式及注意事項
5．"申報表填報表單"填報方式及注意事項
6．"企業基礎信息表"填報方式及注意事項
7．"主表"的填報方式及注意事項
8．"一般企業收入明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某房地產企業精裝修的收入確認案例分享
⑵ 某傳媒公司服務置換稅務處理案例分享
9．"一般企業成本支出明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司成本結轉失敗稅務管理案例分享
10．"期間費用明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業列支勞務費案稅務管理經驗案例分享
⑵ 某企業集團內利益安排輸送稅務管理案例分享
11．"納稅調整項目明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業交易性金融資產稅務調整案例分享
⑵ 各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉稅案例分享及實踐操作
12．"視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表"填報方式及案例分析
⑴ 視同銷售業務的所得稅原理與政策深度分析
⑵ 視同銷售業務的增值稅政策分析
⑶ 某金融企業視同銷售案例分享
⑷ 某快速消費品企業視同銷售所得稅調整案例分析
⑸ 房地產特點業務政策分析
⑹ 房地產企業預售年度的所得稅計算及業務招待費扣除政策與實踐案例分享
13．"未按權責發生制確認收入納稅調整明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某物業公司租金案例分享
⑵ 政府補助的稅法與會計差異協調案例
14．"投資收益納稅調整明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某投資公司股權轉讓所得稅調整案例分享
⑵ 某集團公司股權并購中計稅基礎確認案例分享
15．"專項用途財政性資金納稅調整明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某企業集團與政府談"返還"談判稅務管理案例分享
⑵ 某能源企業財政資金"另類"案例分享
⑶ 集團公司的財政補貼稅務管理的"道與術"
16．"職工薪酬納稅調整明細表"填報方式及注意事項和案例分析
⑴ 某公司企業年金案例分享
⑵ 某公司福利費稅務調整案例分享
四：現場互動，專家開放時間，解答學員疑難問題。
【費用及報名】
1、費用：培訓費3880元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統一安排,費用自理。
2、報名咨詢： 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網： (每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)
【講師介紹】【講師介紹】
董老師,中國培訓資訊網 資深講師。
中國注冊會計師，注冊稅務師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實踐。研究領域有：稅收理論與實務、會計準則、企業內部控制等。董老師是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問，現任5A級財稅連鎖機構首席稅務顧問、某大型國企培訓中心首席培訓師、房地產企業管理教育網特聘講師。董老師在全國各地演講幾百場，培訓過知名房地產企業上千家，并兼任數十家房地產公司的稅務顧問，為多家大型集團企業進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業成功地進行稅收籌劃,并創造了巨大的經濟效益。
李老師,中國培訓資訊網 資深講師。
中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一， 眾多大型房地產企業納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發行業財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。
【培訓對象】【培訓對象】各房地產企業領導，項目負責人、財會稅收主管領導、財務總監、稅務經理、納稅經辦人員及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
更新時間：2015/1/6 11:23:14
