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【課程大綱】

房地產(chǎn)業(yè)"營(yíng)改增"全面應(yīng)對(duì)暨2015年新所得稅申報(bào)表解讀及填報(bào)技巧（重慶，12月11-12日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)     中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)  
【培訓(xùn)日期】2014年12月11-12日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】重慶


【課程背景】
全面取消營(yíng)業(yè)稅，改征增值稅將是我國流轉(zhuǎn)稅制最為猛烈、重大的一次改革。隨著"稅收十二五規(guī)劃"最后一年的臨近，房地產(chǎn)行業(yè)的"營(yíng)改增"以箭在弦上。然營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)而言到底是利好還是利差？是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達(dá)到減輕稅收成本支出還是繼續(xù)加大本就高企不下的稅負(fù)？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應(yīng)對(duì)即將到來的增值稅改革，抓住營(yíng)改增的重要機(jī)遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？這些是地產(chǎn)業(yè)界普遍最為關(guān)心的話題。
2014年注定是改革年，國家稅務(wù)總局稅制改革的重磅消息接二連三出臺(tái)，行政審批制度改革、取消稅收專管員管戶制、減少重復(fù)進(jìn)戶檢查、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算對(duì)象事先備案改為完工后報(bào)送、縣級(jí)稅務(wù)納稅服務(wù)規(guī)范1.0版本強(qiáng)力推出等……。近日，國家稅務(wù)總局又隆重推出業(yè)界期待已久的新企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表，將原來的12張報(bào)表改為41張報(bào)表，2015年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)調(diào)整發(fā)生全新改變，納稅人申報(bào)信息更全更細(xì)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任驟增。
年終決算在即，新政不斷出臺(tái)，稅務(wù)納稅評(píng)估、稅負(fù)分析和稅務(wù)稽查越來越嚴(yán)格，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。房企如何運(yùn)作？我們準(zhǔn)備好了嗎？
"曼頓咨詢"誠摯邀請(qǐng)您參加由陳萍生老師主講的《房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增全面應(yīng)對(duì)暨2014年新所得稅申報(bào)表解讀及填報(bào)技巧專題》，本課程從企業(yè)實(shí)務(wù)和實(shí)操出發(fā)，緊密結(jié)合稅收新政的高端課程即將開課！內(nèi)容新穎，由淺入深，融會(huì)貫通，一定讓您不虛此行！

【課程收益】
熟悉房地產(chǎn)營(yíng)改增新方案，規(guī)劃好營(yíng)改增的前期應(yīng)對(duì)策略；
掌握稅制改革動(dòng)態(tài)和最新稅收政策，為您解讀2015年新所得稅申報(bào)表及填報(bào)技巧；
化解匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)，破解年前調(diào)賬和稅收策劃難題；
提交本單位財(cái)稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實(shí)際問題。

【課程大綱】
第一部分：房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增政策前瞻與應(yīng)對(duì)
1．房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)方案中，增值稅率是11%還是17%？
2．營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)的測(cè)算
3．一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，什么是銷項(xiàng)稅額，什么是進(jìn)項(xiàng)稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費(fèi)用中哪些增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產(chǎn)品銷售收入在營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算有什么變化，銷售開發(fā)產(chǎn)品如何
開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費(fèi)用、甲供材
業(yè)務(wù)等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是否繳納增值稅？營(yíng)改增后，如何計(jì)
算繳納增值稅？
8．會(huì)計(jì)核算有哪些變化，增值稅納稅申報(bào)與營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)有哪些改變？
9．營(yíng)改增過渡期間，企業(yè)應(yīng)采取哪9項(xiàng)措施積極應(yīng)對(duì)？
第二部分：新所得稅申報(bào)表解讀及填報(bào)技巧
1．房地產(chǎn)企業(yè)需要填制所有41張報(bào)表嗎？哪些屬于必填報(bào)表？
2．《房地產(chǎn)企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)內(nèi)容
3．《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》邏輯關(guān)系及填報(bào)技巧
4．《一般企業(yè)收入明細(xì)表》反映了企業(yè)全部應(yīng)稅收入，我們有遺漏嗎？
5．《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》內(nèi)容及稅前扣除項(xiàng)目解讀
6．《期間費(fèi)用明細(xì)表》中稅務(wù)部門重點(diǎn)關(guān)注的職工薪酬、勞務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等23個(gè)調(diào)整項(xiàng)目解讀
7．《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》全覆蓋了哪33個(gè)調(diào)整項(xiàng)目？哪些項(xiàng)目只調(diào)增所得？
哪些只調(diào)減所得額？哪些既調(diào)增又調(diào)減？
8．《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》解讀及填報(bào)技巧。
完工前收入和完工后收入如何填報(bào)既符合稅法規(guī)定又不重復(fù)納稅？
9．《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》七項(xiàng)收入政策解讀及填報(bào)技巧
10．《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》政策解讀及填報(bào)技巧
11．《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》政策解讀及填報(bào)技巧
12．《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》八項(xiàng)內(nèi)容政策解讀及填報(bào)技巧
13．《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》政策解讀及填報(bào)技巧
14．《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》新政解讀及填報(bào)技巧


【費(fèi)用及報(bào)名】 
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)2880元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢  鮑老師  
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：(每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

【講師介紹】

陳老師,中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) 資深講師。 
     著名稅務(wù)專家，中國注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，曾為國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員，"營(yíng)改增"小組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)，市局稽查局局長(zhǎng)；省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家；在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨(dú)樹一幟，多家稅收策劃網(wǎng)絡(luò)評(píng)價(jià)其為"十大稅收策劃專家"；在國家級(jí)稅務(wù)專業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)�人專著5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部；個(gè)人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評(píng)。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

【培訓(xùn)對(duì)象】

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

更新時(shí)間：2014/12/8 10:07:31