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【課程大綱】

【課程背景】
   2014年6月20日國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于做好組織稅收收入工作的通知》（稅總發(fā)2014）78號(hào)。在經(jīng)濟(jì)低位徘徊、稅務(wù)局征管任務(wù)上升的形勢(shì)下，稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查面擴(kuò)大、稽查期間拉長(zhǎng)、稽查方法日益專業(yè)化，如何在稽查風(fēng)暴席卷之下通過納稅自查提前發(fā)現(xiàn)問題，并進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)自身的財(cái)務(wù)及稅務(wù)處理，從而降低稽查風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)必將面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問題。 
   本課題針對(duì)企業(yè)廣泛存在的不規(guī)范財(cái)稅行為和納稅差錯(cuò)提出自查要點(diǎn)，進(jìn)而給出規(guī)范與改進(jìn)的建議，以達(dá)到幫助企業(yè)提前化解風(fēng)險(xiǎn)，提高未來(lái)財(cái)稅處理能力的目的。企業(yè)納稅自查應(yīng)該從完善財(cái)務(wù)制度、規(guī)范原始憑證、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)合同、準(zhǔn)確會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作入手，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易、跨年度交易以及一些特殊涉稅業(yè)務(wù)，并在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和納稅，以避免出現(xiàn)多交稅或交錯(cuò)稅的后果�，F(xiàn)誠(chéng)邀您參加！

【課程大綱】
模塊一、企業(yè)納稅自查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的三大風(fēng)險(xiǎn)
  一、會(huì)計(jì)核算與自查對(duì)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的積極作用
   １、制度風(fēng)險(xiǎn) 
      ２、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn) 
      ３、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
  
二、入賬票據(jù)的自查補(bǔ)救
   1、自查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何補(bǔ)救      
      2、當(dāng)年票據(jù)的入賬時(shí)效
   3、企業(yè)匯算清繳結(jié)束之后取得以前年度發(fā)票的稅務(wù)處理
   4、入賬票據(jù)的自查重點(diǎn)    
      5、在審核入賬發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的關(guān)鍵點(diǎn)
   6、如何防止取得虛開或代開的發(fā)票   
      7、如何應(yīng)對(duì)客戶異常開票要求
  
三、往來(lái)科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)與自查補(bǔ)救
   1、負(fù)債科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款）    
   2、應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)
      3、貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）
  
四、增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救
   1、混合銷售的核算（銷售+安裝+運(yùn)輸）
      2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與結(jié)算方式
   3、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣中的風(fēng)險(xiǎn)自查（抵扣范圍、付款方向） 
   4、增值稅稅負(fù)預(yù)警與影響因素     
      5、增值稅專用發(fā)票管理
   6、銷售返利與折扣銷售           
      7、買一贈(zèng)一的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理                 
   8、如何防范虛開增值稅專用發(fā)票  
      9、貨物移庫(kù)的稅務(wù)處理
      10、銷售退回對(duì)開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
  
五、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整
   1、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)
      2、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債
   3、職工薪酬類：
    （1）個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入
    （2）私車公用的涉稅問題          
    （3）年終一次性獎(jiǎng)金的納稅中應(yīng)注意的問題
    （4）差旅補(bǔ)貼、醫(yī)療/電話/交通補(bǔ)貼、餐補(bǔ)、旅游
  4、成本費(fèi)用類                       
   5、資產(chǎn)類后續(xù)改擴(kuò)建裝修支出     
  6、稅金類（房產(chǎn)稅、土地使用稅）    
  7、年終結(jié)賬報(bào)表、重點(diǎn)賬戶應(yīng)注意的事項(xiàng)
   8、年終錯(cuò)賬的調(diào)整
  9、對(duì)上年度錯(cuò)賬的調(diào)賬處理（涉及損益的；不涉及損益的）                                                 
   
六、企業(yè)所得稅收入與扣除項(xiàng)目                                                                       
 1、收入確認(rèn)方面會(huì)計(jì)與稅收的差異                                                                      
  （1）視同銷售收入（流轉(zhuǎn)稅與所得稅收入確認(rèn)差異） 
  （2）申報(bào)表收入與會(huì)計(jì)收入                    
 2、違約金收入與支出           
 3、銷售使用過的固定資產(chǎn)     
 4、自產(chǎn)貨物轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)                          
 5、不得扣除項(xiàng)目與限額扣除項(xiàng)目的籌劃                       
 6、租賃業(yè)務(wù)                              
 7、融資業(yè)務(wù)：    
    （1）關(guān)聯(lián)方融資利息支出如何稅前扣除 
    （2）集團(tuán)公司與成員企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還的扣除                 
    （3）向個(gè)人融資利息的稅前扣除                        
    （4）資本化與費(fèi)用化的區(qū)分                  
    （5）金融機(jī)構(gòu)同期利率的掌握                                                                     

模塊二、財(cái)務(wù)核算制度對(duì)規(guī)范納稅遵從度的自查與規(guī)范
  １、按照征管法的要求實(shí)施核算制度規(guī)范性自查與完善
  ２、稅法空白業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)自查與完善
    （1）、金額大"與"金額小"的合理判定          
    （2）、分配方法選擇合理性的判斷
  3、具體業(yè)務(wù)稅務(wù)處理對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
    （1） 福利費(fèi)稅前扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
    （2） 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善
    （3） 應(yīng)收及預(yù)付賬款壞賬損失稅前扣除對(duì)會(huì)計(jì)核算要求的自查與完善

模塊三、財(cái)務(wù)核算入賬憑證合法性的自查與規(guī)范
  １、"白條"入賬的自查與規(guī)范                 
  ２、延期取得發(fā)票稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范
  ３、提前開具發(fā)票稅務(wù)與會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范   
  ４、買贈(zèng)業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)開具的自查與規(guī)范
  ５、價(jià)外費(fèi)用票據(jù)開具的自查與規(guī)范             
  ６、固定資產(chǎn)銷售票據(jù)開具的自查與規(guī)范

模塊四、經(jīng)濟(jì)合同涉及的納稅風(fēng)險(xiǎn)的自查與規(guī)范
  １、經(jīng)濟(jì)合同缺失的納稅風(fēng)險(xiǎn)自查與規(guī)范：壞賬、借款  
  ２、經(jīng)濟(jì)合同中違反稅法規(guī)定的條款自查與規(guī)范：發(fā)票開具
  ３、經(jīng)濟(jì)合同與交易本質(zhì)認(rèn)定的自查與規(guī)范：傭金、現(xiàn)金折扣
  ４、經(jīng)濟(jì)合同與準(zhǔn)確確認(rèn)收入的自查與規(guī)范：合同約定制、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬轉(zhuǎn)移
  ５、經(jīng)濟(jì)合同與混合交易認(rèn)定的自查與規(guī)范：建筑業(yè)勞務(wù)混合銷售
  ６、經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)的物名稱準(zhǔn)確性的自查與規(guī)范：電梯、節(jié)能燈
模塊五、涉稅會(huì)計(jì)處理的自查與規(guī)范
  １、職工食堂經(jīng)費(fèi)中招待費(fèi)與職工福利費(fèi)劃分的自查與規(guī)范
  ２、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
 ３、籌建期間的招待費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
  ４、視同銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
  ５、查增虧損年度應(yīng)納稅所得額的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
  ６、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理的自查與規(guī)范
模塊六、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范性的自查與規(guī)范
  １、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格合理性的自查與規(guī)范  
  ２、關(guān)聯(lián)方借款利息營(yíng)業(yè)稅處理的自查與規(guī)范 
  ３、關(guān)聯(lián)方借款利息所得稅處理的自查與規(guī)范
模塊七、跨年度交易涉稅事項(xiàng)的自查與規(guī)范
  １、跨年度交易的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值確認(rèn)的自查
     非貨幣性交易               固定資產(chǎn)重置
  ２、臺(tái)賬管理在跨年度交易規(guī)范管理中的運(yùn)用
模塊八、納稅籌劃合理性的自查與規(guī)范
  １、會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更籌劃的自查與規(guī)范  
  ２、大修理費(fèi)資本化與費(fèi)用化籌劃的自查與規(guī)范
  ３、房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征與從租計(jì)征籌劃的自查與規(guī)范



【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)2800元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：   鮑老師  
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：  (每月在全國(guó)開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))

【講師介紹】

劉云平老師,中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng) 資深講師。四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)等高級(jí)稅務(wù)總監(jiān)班特聘教授；川國(guó)稅地稅所得稅培訓(xùn)特聘專家；成都銀行董事；常年在全國(guó)給各行業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及MBA研究生班進(jìn)行稅收籌劃授課；常年為川房地產(chǎn)、IT、煤礦、通信、環(huán)保、金融、醫(yī)藥、機(jī)械、制造、食品、旅游等行業(yè)企業(yè)做稅務(wù)咨詢輔導(dǎo)；多年的一線檢查、稽查經(jīng)歷；四川多家大型集團(tuán)公司稅務(wù)顧問；所講授的課程均來(lái)自多年四川一線咨詢實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)經(jīng)歷，接地氣、重實(shí)效！對(duì)川財(cái)務(wù)人員具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和借鑒性。

【培訓(xùn)對(duì)象】

納稅自查要點(diǎn)與企業(yè)規(guī)范納稅管理策略（成都，10月24-25日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)     中國(guó)培訓(xùn)資訊網(wǎng)  
【培訓(xùn)日期】2014年10月24-25日
【培訓(xùn)地點(diǎn)】成都
【培訓(xùn)對(duì)象】總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理；稅務(wù)主管、稅務(wù)專員；人力資源經(jīng)理（主管）；審計(jì)經(jīng)理、審計(jì)主管；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)人員。

更新時(shí)間：2014/9/29 10:44:45