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【課程大綱】

高級審計經(jīng)理內(nèi)部控制審計培訓(xùn)（上海，11月13-14日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)     中國培訓(xùn)資訊網(wǎng)  
【培訓(xùn)日期】2014年11月13-14日
【培訓(xùn)地點】上海

【培訓(xùn)收益】
本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內(nèi)掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計和風險控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點：
1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進的內(nèi)部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作；
2、學(xué)會從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計技巧與方法應(yīng)用；
3、內(nèi)部控制審計對于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析；
4、內(nèi)部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析。
5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

【課程大綱】
一、 內(nèi)部控制審計
1.什么是內(nèi)控
2．誰對內(nèi)控負責
■經(jīng)營管理層
■董事會
■內(nèi)部審計人員

3．COSO模型介紹
■控制環(huán)境-
■風險評估
■控制活動
■信息與溝通
■監(jiān)督

4．整體層面對內(nèi)控的了解和評估
■所需采取的步驟
■確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別
■確定容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)

5．控制的類型

二、內(nèi)控審計流程
■審計立項與授權(quán)
■審計準備
■初步調(diào)查，包括了解情況，手機資料，審閱和分析資料，進行調(diào)查問卷
■符合性測試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測試，驗證測試
■審計發(fā)現(xiàn)和審計建議
■審計報告
■后續(xù)審計
■審計評級
■審計歸檔

三、內(nèi)控審計的方法1。內(nèi)控審計的一般方法
■詢問
■觀察
■檢查
■追蹤(穿行測試)
■驗證測試的樣本選擇

2．審查書面資料的方法
■順查法與逆查法
■詳查法與抽查法

3．客觀實物證實方法
■盤點、調(diào)節(jié)、鑒定

四、企業(yè)內(nèi)控各個循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(案例分享分析)
1．銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
2．采購付款循環(huán)
3．存貨生產(chǎn)循環(huán)
4．投資循環(huán)
5．籌資循環(huán)
6．貨幣資金循環(huán)
7．職工薪酬

五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性
1．影響內(nèi)控有效性和合理性的因素
■設(shè)計
■執(zhí)行
■固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權(quán))
2．是否已經(jīng)能防止錯誤發(fā)生
3．關(guān)鍵點是否控制全部涵蓋
4．是否成本最優(yōu)
5．是否最簡化
6．是否最有效


【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費4200元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：   鮑老師  
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：  (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))

【講師介紹】

吳劍勛老師,中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) 資深講師。上海交大畢業(yè)，財務(wù)管理培訓(xùn)師，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT）、國際注冊內(nèi)部審計師�，F(xiàn)為某會計師事務(wù)所和財務(wù)咨詢公司資深合伙人。
  吳老師曾在某500強美資企業(yè)任高級財務(wù)經(jīng)理。普華永道會計師事務(wù)所任高級審計經(jīng)理。Jason在財務(wù)及審計咨詢行業(yè)工作已有13年。其財務(wù)及審計咨詢經(jīng)驗包括協(xié)助國內(nèi)企業(yè)進行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國內(nèi)并購提供財務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國內(nèi)和境外資本市場上市以及對企業(yè)的各類審計及內(nèi)控等。
  授課風格：將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個輕松的氛圍，在鞏固財務(wù)技能同時又提高自身的職業(yè)性。 
  主要服務(wù)過的客戶有英格索蘭、愛生雅紙業(yè)、輝達半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子等。

【培訓(xùn)對象】

全體人員

更新時間：2014/9/9 15:31:32